Cách để biết mình được hoàn thuế thu nhập cá nhân hay không năm 2025

Ai được hoàn thuế thu nhập cá nhân năm 2025?

Theo khoản 2 Điều 8 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 và Điều 28 Thông tư 111/2013/TT-BCT quy định về việc hoàn thuế thu nhập cá nhân như sau:

Việc hoàn thuế thu nhập cá nhân áp dụng đối với những cá nhân đã đăng ký và có mã số thuế tại thời điểm nộp hồ sơ quyết toán thuế.

Theo đó, cá nhân được hoàn thuế trong các trường hợp sau đây:

Số tiền thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp;

Cá nhân đã nộp thuế nhưng có thu nhập tính thuế chưa đến mức phải nộp thuế;

Các trường hợp khác theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.

Cá nhân sẽ được hoàn thuế thu nhập nếu nộp thừa hoặc thu nhập không đạt mức chịu thuế theo quy định. Ảnh minh họa

Lưu ý, đối với cá nhân đã ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập thực hiện quyết toán thay, việc hoàn thuế sẽ được thực hiện thông qua tổ chức hoặc cá nhân trả thu nhập. Trong trường hợp này, tổ chức, cá nhân trả thu nhập sẽ thực hiện bù trừ số thuế nộp thừa và nộp thiếu của các cá nhân. Sau khi hoàn tất bù trừ, nếu vẫn còn số thuế nộp thừa, cá nhân có thể chọn bù trừ vào kỳ sau hoặc yêu cầu hoàn thuế nếu có đề nghị.

Đối với cá nhân thuộc diện khai trực tiếp với cơ quan thuế, có thể lựa chọn giữa hoàn thuế hoặc bù trừ vào kỳ sau tại cùng cơ quan thuế.

Trường hợp cá nhân có phát sinh hoàn thuế thu nhập cá nhân nhưng chậm nộp tờ khai quyết toán thuế theo quy định thì sẽ không áp dụng xử phạt đối với hành vi vi phạm hành chính khai quyết toán thuế quá thời hạn.

Như vậy, theo các quy định nêu trên, cá nhân sẽ được hoàn thuế thu nhập cá nhân năm 2025 nếu có số tiền thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp; cá nhân đã nộp thuế nhưng có thu nhập tính thuế chưa đạt mức phải nộp thuế hoặc thuộc trường hợp khác theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.

Làm sao để biết mình được hoàn thuế thu nhập cá nhân năm 2025?

Theo quy định tại Điều 21 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (được sửa đổi, bổ sung năm 2012 và 2014) và Điều 1 Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14, cá nhân không có người phụ thuộc sẽ phải nộp thuế thu nhập cá nhân nếu tổng thu nhập từ tiền lương, tiền công vượt 11 triệu đồng/tháng (tương đương 132 triệu đồng/năm). Mức này được tính sau khi trừ các khoản đóng bảo hiểm bắt buộc và các khoản đóng góp được miễn thuế như từ thiện, nhân đạo.

Tổng thu nhập trong năm không vượt quá 132 triệu đồng sẽ không phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Ảnh: Internet

Do đó, nếu tổng thu nhập từ tiền lương, tiền công trong năm không vượt quá 132 triệu đồng sau khi trừ các khoản giảm trừ, cá nhân sẽ không phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Trong trường hợp có tháng thu nhập vượt mức 11 triệu đồng nhưng cuối năm tổng thu nhập vẫn không quá 132 triệu đồng, cá nhân sẽ được hoàn lại phần thuế đã nộp trong năm.

Để xác định xem mình có được hoàn thuế thu nhập cá nhân hay không, người nộp thuế cần thực hiện các bước sau:

Tính toán chính xác số thuế đã nộp và số thuế phải nộp để xác định chênh lệch (nếu có số thuế nộp thừa);

Kiểm tra mức thu nhập tính thuế dựa trên tổng thu nhập trong năm và các khoản giảm trừ gia cảnh để xác định có phải nộp thuế hay không.

Ngoài ra, người nộp thuế cần sử dụng chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân hoặc thư xác nhận thu nhập từ tổ chức trả thu nhập để tự kiểm tra qua các phương thức như trang Thuế điện tử hoặc ứng dụng Etax Mobile.

Cách 1: Kiểm tra qua trang Thuế điện tử

Khi thực hiện quyết toán thuế qua trang Thuế điện tử, người nộp thuế có thể làm như sau:

Trong bước nhập dữ liệu “Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân”, số tiền thuế thu nhập cá nhân được hoàn sẽ hiển thị tại ô [44].

Nếu có nhu cầu hoàn thuế, nhập số tiền từ ô [44] vào ô [46] và điền thông tin tài khoản ngân hàng để nhận tiền hoàn thuế.

Cách 2: Kiểm tra qua ứng dụng Etax Mobile

Người nộp thuế có thể sử dụng ứng dụng Etax Mobile để kiểm tra tình trạng hoàn thuế theo các bước sau:

Bước 1: Truy cập ứng dụng Etax Mobile và chọn mục “Tiện ích” ở màn hình đăng nhập.

Bước 2: Chọn tiện ích “Công cụ tính thuế”.

Bước 3: Tại giao diện Công cụ tính thuế, chọn “Quyết toán năm” và điền đầy đủ thông tin theo chứng từ khấu trừ thuế hoặc thư xác nhận thu nhập.

Bước 4: Nhấn chọn “Tính thuế thu nhập cá nhân” để hiển thị kết quả tổng số thuế phải nộp và số thuế nộp thừa.

Nếu tổng số thuế thu nhập cá nhân nộp thừa lớn hơn 0, cá nhân có thể yêu cầu hoàn thuế thu nhập cá nhân theo quy định.